Specialer
Investeringer i udlandet
Til dig, der investerer via en udenlandsk broker eller har værdipapirer i et depot uden for Danmark. Vi gennemgår, hvad du selv skal oplyse, og hvordan de forskellige papirer beskattes.
Et depot hos en udenlandsk broker indberettes ikke automatisk på din årsopgørelse, sådan som danske depoter gør. Alt skal oplyses manuelt, og oplyses et køb ikke i tide, kan fradraget for et senere tab være tabt for altid. Samtidig beskattes udenlandske fonde ofte efter helt andre principper, end investorerne regner med.
Vi holder styr på klassifikationen, opgørelserne og fristerne for udenlandske porteføljer, år efter år. Vi ved, hvilke papirer der lagerbeskattes, hvornår positivlisten ændrer noget, og hvordan udenlandsk kildeskat tilbagesøges i de enkelte lande.
Sådan arbejder vi med udenlandske investeringer
- Skattemæssig klassifikation af udenlandske papirer
- Rettidig oplysning, der sikrer tabsfradrag
- Årlige opgørelser af gevinst, tab og lagerbeskatning
- Tilbagesøgning af udenlandsk udbyttekildeskat
- Oprydning i depoter, der aldrig er blevet oplyst
Hvad skal du selv oplyse om et udenlandsk depot?
Danske banker indberetter automatisk til Skattestyrelsen, men det gør en udenlandsk broker som regel ikke. Du skal derfor selv oplyse formue, renter, udbytte samt gevinst og tab på aktier, investeringsbeviser, ETF'er og obligationer. Fristen er 1. juli året efter indkomståret.
Oplysningerne gives i TastSelv, hvor du retter årsopgørelsen eller oplysningsskemaet. Du har selv ansvaret for, at beløbene er opgjort efter danske regler, også når brokerens årsoversigt viser noget andet.
Hvorfor kan fradraget for et tab gå tabt for altid?
Du kan kun få fradrag for tab på børsnoterede aktier og investeringsbeviser, hvis Skattestyrelsen har fået oplysninger om købet. Ved køb i et udenlandsk depot skal du selv oplyse købet senest 1. juli året efter købsåret, medmindre brokeren indberetter for dig inden den danske frist 20. januar. Overskrides fristen, kan fradraget ikke genskabes.
Tab på børsnoterede aktier kan kun modregnes i gevinster og udbytter fra samme slags aktier. Tab skal oplyses i det år, de opstår, for at kunne fremføres til senere år.
Hvornår lagerbeskattes udenlandske fonde og ETF'er?
Mange udenlandske fonde og ETF'er er skattemæssigt investeringsselskaber. De lagerbeskattes, så du betaler skat af årets værdistigning, også selv om du ikke har solgt. Står fonden på Skattestyrelsens liste over aktiebaserede investeringsselskaber (positivlisten), beskattes afkastet som aktieindkomst, ellers som kapitalindkomst.
Listen opdateres løbende, og en fonds status kan ændre sig fra år til år. Tjek derfor listen for hvert indkomstår, du ejer papiret, ikke kun det år, du købte det.
Hvordan får du udenlandsk udbytteskat tilbage?
Udenlandsk udbytte er aktieindkomst i Danmark, og du kan få nedslag for den udbytteskat, kildelandet har trukket. Efter mange overenskomster må kildelandet dog højst beskatte almindelige aktionærer med 15 % af udbyttet, og Danmark giver ikke nedslag for mere, end kildelandet har ret til.
Er der trukket mere end overenskomstens sats, skal det overskydende beløb søges tilbage hos myndighederne i kildelandet. Procedurer, blanketter og frister er forskellige fra land til land, så kravet bør rejses i tide.
Ofte stillede spørgsmål
Skal jeg selv indberette aktier i et udenlandsk depot?
Ja. Udenlandske brokere indberetter som regel ikke til Skattestyrelsen, så du skal selv oplyse formue, udbytte, gevinst og tab. Fristen er 1. juli året efter indkomståret.
Hvad sker der, hvis jeg ikke har oplyst mine køb i tide?
Så mister du retten til fradrag for tab på de pågældende børsnoterede aktier og investeringsbeviser. Købet skal være oplyst senest 1. juli året efter købsåret, medmindre brokeren har indberettet det. Gevinster skal stadig beskattes.
Hvordan beskattes en ETF, der ikke står på positivlisten?
En udenlandsk ETF, der er et investeringsselskab, lagerbeskattes, uanset om den står på listen. Står den ikke på listen over aktiebaserede investeringsselskaber, beskattes afkastet som kapitalindkomst i stedet for aktieindkomst. Det giver typisk en anden skattesats og andre muligheder for fradrag.
Kan jeg få udenlandsk udbytteskat tilbage?
Ofte kan du. Har kildelandet trukket mere, end overenskomsten tillader, skal du søge forskellen tilbage i det land. Danmark giver kun nedslag for den skat, kildelandet har ret til efter overenskomsten.
Hvad gør jeg med et depot, jeg aldrig har oplyst?
Få opgjort gevinster, udbytter og lagerbeskatning for alle år, der kan genoptages, og oplys depotet fremadrettet. Den ordinære frist for genoptagelse er 1. maj i det fjerde år efter indkomståret. Tab på køb, der ikke er oplyst rettidigt, kan ikke fradrages.
Hvad betyder det for dig?
Siden er generel. Din egen situation kan godt se anderledes ud, så tal gerne med os, før du handler på den.